2011年年初，审计署在商业银行新增贷款投放结构和资产质量跟踪审计调查中发现：2010年 1月以来，重庆楚和商贸有限公司等19家单位，利用各商业银行公营账户向个人账户划转资金的平台，非法从事资金支付结算业务，涉及数千个银行账户，交易金额累计达数百亿元人民币。“业务联系人”在接到业务后，随即将“客户”对公账户的资金转入重庆事先注册好的对公账户中，重庆的“地下钱庄”再将资金转入个人账户，最后转入“客户”指定的账户中，或者非法为“客户”兑换外汇出境。陈晨交代说，转账过程看起来也很简单：广东上家即“变现公司”接到其他公司需要转款的业务时，一般通过短信、QQ或者手机直接跟陈晨两口子联系，陈晨两口子从不问及这些巨额资金的性质和来源，只知道大多数的钱是公司账户或支票上的钱，不能直接支取变现。

广东汕头市陈晨与丈夫张正、两个哥哥陈品和陈展好生了得：一年多时间里，在重庆成立了19家“空壳”公司，在广州、深圳设“联系人”， 利用银行“公转私”，非法帮人洗钱400多亿元，从中牟利5000万元，成为全国绝无仅有的一家钞票快速流转“地下银行”、资本中转“大鳄”！ 　　

审计署发现惊天大案 　　

“洗钱黑幕”最先是由国家审计署广州特派办揭开的。 　　

2011年年初，审计署在商业银行新增贷款投放结构和资产质量跟踪审计调查中发现：2010年1月以来，重庆楚和商贸有限公司等19家单位，利用各商业银行公营账户向个人账户划转资金的平台，非法从事资金支付结算业务，涉及数千个银行账户，交易金额累计达数百亿元人民币。然而，这19家企业注册资金最少的1万元，最高的也不过80万元。这些普通的微小公司、小本企业，何以能进行上亿元、上百亿元的交易？只有一种可能——这19家企业涉嫌非法经营。 　　

国家审计署将审计结果上报给国务院，立即引起多位中央领导的高度重视，先后作出批示要求立即查办该案。 　　

2011年3月初，一道道红色的警令从公安部向年轻的直辖市重庆市警局发出。警令内容大概是：根据国家审计署调查审计，重庆一家家族式秘密“洗钱公司”与广州、深圳联网设立的“地下钱庄”、“洗钱公司”勾结，已经非法地秘密地洗钱一年多，金额累计300亿元，涉及账户9000余个。这些“地下钱庄”全部是打着做正当生意幌子的公司！必须迅速查明真相、摸清底细，伺机行动。 　　

重庆市公安局接到公安部的紧急指令后，迅速成立了以经侦总队为主体、集约多个专业警种力量的上百名精英组成的大型专案组，国家人民银行所属的重庆营管部门专门派出40多名“金融专家”直接参与案件指导和调查工作。一张严密的调查和抓捕“洗钱大鳄”的巨网撒开了—— 　　

市公安局经侦总队副总队长周伟带领多名经侦民警和刑警总队的多名精英民警组成的专案组秘密地便衣调查摸底。三天中，他们侦察摸清了藏匿在重庆的全部“地下钱庄”窝点、部分头目身份、运作方式。同时得知：本市的建设银行、工商银行、中国银行等每天都有数百万元、上千万元不明真相的钱进出、流动。除了国家审计署发现的300亿元涉案资金以外，专案组还调查发现，从2010年10月以来，还有117亿元异地资金流入重庆这19家涉案对公账户中。这些流入资金涉及100余家单位、个人。这些单位和个人账户分布在广东、北京、大连等多个城市，资金来源涉及珠宝、首饰、电子、建筑等行业，涉案金额累计400多亿元。上述资金在划入重庆的多个涉案个人银行账户后，又被转往异地。这些巨款流动、划转全都被一姓陈的女人操控！ 　　

独揽财权的女人 　　

专案组民警再深入调查发现，这个名叫陈晨的、年仅36岁的广东汕头市籍女人，是学财会的本科毕业生，曾经在银行工作过，对钱款的流转、资金支付结算业务、通过网银进行公转私业务、收取转账金额等一套“洗钱”手段和业务相当熟悉。 　　

数年前，陈晨嫁给重庆市南岸区籍做生意的男子张正后，两人就定居在重庆市区。最先，这两口子在广东和重庆两处奔波，只做一点儿服装、化工和建材等小本生意维持生计。近一两年内，这两口子突然“暴富”和“发达”了，竟然在重庆的南岸区、江北区、渝中区以1万元左右的价格，注册成立了楚和商贸、纳丰外贸、观坪物流等19家公司或经营部，他们还用自己、亲戚、朋友或买来的身份证办理并开设多家公司账户。公司的法人有的是他们本人，有的是陈晨的哥哥陈品、陈展和其他亲戚。但是，所有的公司财会总监、出纳总务均是陈晨一人，也就是说，“财政大权”由陈晨一人独揽。 　　

经专案组民警侦查发现，这19家公司有的设在隐秘小区的私人住房内，有的甚至设在临时房屋内，是无经营活动、无从业人员、无经营场所的“三无”公司，只按时缴税纳税和“规规矩矩”年审。 　　

这些家族开设的公司头目经常深夜聚会，极神秘，极隐蔽；此外，操纵这19家所谓正当公司的真正“黑后台”是广州、深圳的“地下钱庄”，他们互相勾结、互相联动，利用各商业银行公营账户向个人账户划转资金的平台，非法从事资金支付结算业务。 　　

陈晨和丈夫分工合作：陈晨依靠广东老乡的关系联系业务并转账；张正负责公司申请工商登记注册及开设银行账户，并协助妻子转账。 　　

这些情报信息报告给公安部后，公安部指令：必须坚决打击！重庆市公安局领导非常重视，在掌握线索的当天，就研究案情、制订打击方案、部署战斗计划、调集民警行动，下决心堵住鲸吞国家钱财的“血盆大口”！ 　　

2011年5月7日零点，坐镇指挥的黄副局长一声令下，19个战斗小组的民警冲出大院、划破黑幕，直指19个非法“地下钱庄”窝点。 　　

凌晨零点20分，南岸区五小区北湖巷19号12幢5-2房，陈晨开设的最大“洗钱黑窝”——楚和商贸有限公司所在地。突然间响起的急促敲门声划破初夏宁静的夜空，打破了正忙于做账的女人的专注。她一愣神，惊慌失措地从办公桌上弹跳起来，呆滞了几秒钟，就迅速回过神来，赶忙把钱和账本塞进办公抽屉里、大纸箱里、旁边的席梦思床垫下、衣柜里。东西藏好后，她才战战兢兢地出来开门。经侦总队6名民警一涌而进。进门就发现屋里摆满了装有表格、账本的大纸箱。 　　

带队的李科长当即宣布对涉嫌洗黑钱的陈家住宅进行搜查。民警当场搜查到电脑5台、上家和下家“洗钱”公司及联系人员的名册13份，并在床垫下搜查出十几捆现金，共12万余元！另外，还搜出存款借记卡23张。 　　

有意思的是，李科长和战友们正在陈家搜查时，竟接到一位女人的神秘电话，说有急事来请示陈总。李科长一听对方的口气，觉得可能是陈晨发展的上家“客户”半夜出来活动了，于是，安排一名女民警装成陈晨谈“业务”。果然，这位姓于的洗钱人员又发展了一笔500万元的“巨额业务”，深更半夜想来向陈晨汇报。不料，一来就被民警“接”到了，这笔黑钱经民警指令转到账，很快就被查封。 　　

在李科长这一组端掉一个洗钱黑窝的同时，其他十几个战斗小组也取得了巨大战果：经侦总队张平教导员带领的战斗小组也在重庆市江北区的北城天街，端掉了洗钱的另一个头目陈品的地下钱庄黑窝点，从其窝点搜出非法集资的现金80多万元、转账用的电脑4台。此外，民警还缴获“洗钱黑名单”4本；刑警总队赵科长带领的战斗小组从另一个洗钱头目陈展开的公司里搜出11万元洗钱得来的非法钱款，查获他发展的30余家非法洗钱公司。 　　

当晚，重庆市19个战斗小组战果辉煌，彻底端掉19家以合法公司做幌子的“地下钱庄”，捉获陈晨、张正夫妻及其哥哥陈品、陈展在内的“地下钱庄”的工作人员14名。同时，对犯罪嫌疑人在重庆的住所和经营场所进行了彻底搜查，扣押作案工具电脑14台、银行卡110余张、网银U盾90余个、传真机3台、手机16部，冻结涉案账户共计912个，冻结资金5.48亿元，还有其他物品一批。 　　

“地下钱庄”的私密流程 　　

据陈晨供述，广东潮州籍当地很多人都在参与“地下钱庄”的非法活动。他们经过老乡、亲戚言传身教等方式，对这些“地下钱庄”的犯罪手法都很熟悉。陈晨回娘家学习了“业务知识”后，决定联手老公张正、两个哥哥陈品和陈展，一起在重庆拓展业务，将重庆发展成了地下钱庄的主要资金“中转站”。而“中转站”的总经理、总指挥就是 “能干”的、精通金融业务的陈晨。 　　

经侦查，以陈氏三兄妹及张正为核心组成的30多人的非法地下钱庄犯罪团伙，利用在重庆注册“空壳”公司等方式，设立了数千余个对公账户及数百个个人账户，同时在广州、深圳等地设立“业务联系人”。 　　

“业务联系人”在接到业务后，随即将“客户”对公账户的资金转入重庆事先注册好的对公账户中，重庆的“地下钱庄”再将资金转入个人账户，最后转入“客户”指定的账户中，或者非法为“客户”兑换外汇出境。 　　

陈晨交代：“上家其实就是指在广东接收有公转私需求的公司，当地人俗称‘变现公司’或‘地下钱庄’。深圳有些人专门帮人洗钱，他们收到钱后，就需要账户多次转账，然后把钱转到他们指定的账户中。我就负责在重庆开户，帮助他们进行转账，他们就是我的客户。” 　　

以何种方式转账？ 　　

陈晨交代说，转账过程看起来也很简单：广东上家即“变现公司”接到其他公司需要转款的业务时，一般通过短信、QQ或者手机直接跟陈晨两口子联系，陈晨两口子从不问及这些巨额资金的性质和来源，只知道大多数的钱是公司账户或支票上的钱，不能直接支取变现，通过他们将这些资金先后转入由其控制的单位账户和个人账户，再将资金转入“客户”指定的个人账户。 　　

陈晨还交代说，他们“地下钱庄”使用的转账工具也很简单，就是普通的电脑，在极短的时间内使用U盾、通过网银，就能按客户要求完成所有的转账。 　　

令人触目惊心的是：这个“地下钱庄”组织还成为国内赌徒兑换外汇并向境外赌场还款的“中转站”和不法之徒鲸吞公款的“秘密银行”。 　　

2011年1月7日，浙江一工程项目负责人祁刚到澳门赌场参与赌博，在两天时间内共计输掉1000万港币。因当场不能偿还赌债，祁刚在赌场写下借条并约定还款时间，同时赌场提供一个还款账号。祁刚回到国内，以各种虚假名义向工程开发公司申请款项偿还赌债。他通过澳门及广州的“客户”联系，找到了陈晨，请陈晨的“地下钱庄”帮忙还赌债。祁刚与陈晨联系好后，就编造谎言，假意在重庆购买工程材料，让所在工程开发公司将资金汇入事先联系好的重庆陈晨掌控的账户。工程开发公司未经认真审核就同意放款，将860万元人民币汇入陈晨控制的账户，再由该账户换成港币转到澳门赌场。 　　

深圳的王强准备入股某大型房地产开发公司，但他并没有足够的资金完成验资，这成了他入股的最大障碍。他只好四处找钱款去验资，终于在朋友介绍下找到了重庆陈晨的“地下钱庄”。王强在与房产公司负责人温阳商量后，先将该公司公营账户内的资金1300万元通过“地下钱庄”转到王强的个人账户内，王强验资后再将资金转回该公司的公营账户，通过“地下钱庄”的一系列运作，最终使王强成功达到入股房地产公司的目的。 　　

最惊人的是帮助洗钱的“佣金”非常丰厚，有巨大的“油水”可捞。原来，陈晨他们帮助“中转”洗钱后，收取的“佣金”竟然是交易金额的1%～3%。 　　

经查，广东深圳和陈晨领导的这个团伙对犯罪所得按70%和30%的比例进行分配，大头被深圳团伙获得，该团伙累计获利3000余万元；陈晨及老公张正领导的重庆团伙则获小头，累计获利也达到了1000余万元。 　　

8月中旬，陈晨私办“地下钱庄” 案公安机关侦查终结，移交给重庆市检察院第五分院批准逮捕。该院8月24日以非法经营罪批捕了靠转账赚手续费的陈晨等12人。据悉，这是《刑法修正案(七)》将非法从事资金支付结算业务纳入非法经营犯罪以来重庆批捕的首批此类案件。 　　

重庆市检察院第五分院审查认定，陈晨、张正注册成立无经营活动、无从业人员、无经营场所的公司或经营部，在没有真实交易的情况下接受性质不明的巨额资金支付结算，仅从2010年10月至2011年5月，这个犯罪团伙非法经营资金支付结算业务总金额就高达400多亿元以上，非法获利1000万余元。